Услуги Населению по Бухгалтерскому Учету в Нижнем Новгороде и Области

Физическим лицам

Помимо обслуживания юридических лиц и оказания бухгалтерских услуг индивидуальным предпринимателям наша компания повсеместно применяет консультирование населения по вопросам исчисления и уплаты налогов физических лиц (на имущество, транспортный, земельный и т.п.), подготовки налоговых деклараций 3-НДФЛ при получении доходов и в связи с получением налоговых вычетов.

НДФЛ с доходов

К сожалению, платить налоги обязаны не только организации и ИП, но и обычные люди. Если вы получили доход – продали машину, квартиру, дачу, сдаете в аренду жилье, либо получили какой-то иной доход (выиграли в лотерею, получили имущество в дар), вы ОБЯЗАНЫ отчитаться о полученных доходах.

  • Срок сдачи декларации 3-НДФЛ НЕ позднее 30 апреля следующего года за годом получения дохода.
  • Перечислить налог в бюджет необходимо до 15 июля.
  • Штраф за непредставление декларации в срок — 5 % неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.
  • Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.
  • Если продали имущество и не сдали 3-НДФЛ, инспекторы могут вызвать Вас на комиссию по легализации налоговой базы. Человеку, который не сдает отчетность по НДФЛ, хотя должен это делать, грозит также уголовная ответственность по ст. 198 НК РФ.

Налоговые вычеты

Для населения кроме уплаты налога на доходы физических лиц Налоговым кодексом предусмотрены и льготы – так называемые налоговые вычеты, которые позволяют Вам осуществить возврат удержанного и уплаченного налога из бюджета.

Многие ошибочно полагают, что декларацию 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов необходимо подать также как и декларацию при получении дохода, т.е. в срок до 30 апреля, однако это не так. Подавать декларацию можно в течение всего года, в т.ч. не только за предыдущий год, но и за 3 предшествующих года (например, в 2019 году можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2018, 2017 и 2016г.г.).

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

  1. Стандартные налоговые вычеты — как правило, предоставляются работодателем, например, вычеты на детей.
  2. Социальные налоговые вычеты — по расходам на благотворительность, обучение, лечение, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование, расходы на накопительную часть пенсии.
  3. Инвестиционные налоговые вычеты, согл. ст. 219.1 НК РФ.
  4. Имущественные налоговые вычеты, которые связаны с приобретением или продажей имущества.
  5. Профессиональные налоговые вычеты по ст. 221 НК РФ.

Наиболее часто люди пользуются социальными налоговыми вычетами, связанными с расходами на обучение и/или лечение.

Здесь важно помнить, что максимальный размер вычета составляет 120 тыс. рублей (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

В последнее время также очень популярен имущественный вычет при приобретении имущества. Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них.
  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Здесь важно знать, что максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей.

А максимальная сумма расходов при погашении процентов по целевым займам (кредитам) на строительство и приобретение жилья (земли под него) – 3 млн. рублей.

Новшеством является то, что имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода у работодателя. Для этого необходимо подтвердить свое право на вычет в налоговом органе, получить соответствующее уведомление и предоставить его своему работодателю. Уведомление будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Подготовка деклараций 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете ознакомиться с документами и сведениями, которые необходимы нашим специалистам для подготовки декларации 3-НДФЛ в каждом конкретном случае.

Стоимость подготовки декларации – от 500 руб.

ВАЖНО! При предоставлении сведений будьте внимательны, указывайте их в точном соответствии с документами, так как все данные предназначены для включения их в декларацию. В целях недопущения ошибок в подготавливаемой декларации желательно высылать документы в отсканированном хорошо читаемом виде на нашу электронную почту или передавать копии документов при личной встрече.

Имущественные вычеты при покупке квартиры

Max – 2 млн. руб.
% по кредиту (max – 3 млн. руб.).

  • Паспорт (лицевая сторона, прописка), ИНН.
  • Договор купли-продажи/долевого участия/договор строительства.
  • Акт приема-передачи.
  • Расписка в получении суммы.
  • Свидетельство на собственность/выписка из ЕГРП.
  • Ипотечный договор + Справка из банка об уплаченных процентах в случае использования кредитных средств (ипотеки).
  • Справки с места работы 2-НДФЛ.
  • Номер контактного телефона для указания его в декларации.
  • Реквизиты для возврата налога.
  • В случае если имущественный вычет заявляется не первый год, то необходима декларация 3-НДФЛ поданная за предыдущий год.

Социальные вычеты на лечение или приобретение медикаментов
на себя или ребенка

Max – 120 тыс. руб.

  • Паспорт (лицевая сторона, прописка), ИНН.
  • Договор.
  • Лицензия лечебного учреждения.
  • При лечении — справка об оплате медицинских услуг по форме для предоставления в налоговые органы, при приобретении медикаментов – товарные/кассовые чеки.
  • Платежные документы (не во всех инспекциях нужны).
  • Свидетельство о рождении ребенка/о браке/о родстве в случае оплаты лечения близкому родственнику.
  • Справки с места работы 2-НДФЛ.
  • Номер контактного телефона для указания его в декларации.
  • Реквизиты для возврата налога.

Социальные вычеты на обучение

Своё

Max – 120 тыс. руб.

  • Паспорт (лицевая сторона, прописка), ИНН.
  • Договор на обучение/подготовку/переподготовку.
  • Лицензия образовательного учреждения.
  • Квитанции об оплате.
  • Справки с места работы 2-НДФЛ.
  • Номер контактного телефона для указания его в декларации.
  • Реквизиты для возврата налога.

Ребёнка

Max — 50 тысяч на одного ребенка, очная форма обучения.

  • Паспорт (лицевая сторона, прописка), ИНН.
  • Договор об обучении (обязателен пункт «очная форма обучения»).
  • Лицензия образовательного учреждения.
  • Если стоимость изменялась – копию документа, подтверждающего увеличение.
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году.
  • Платежные документы (в случае отсутствия возможно письмо образовательного учреждения об оплате образовательных услуг по договору такому-то… за такого-то ребенка … в таком-то году …).
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Справки с места работы 2-НДФЛ.
  • Номер контактного телефона для указания его в декларации.
  • Реквизиты для возврата налога.

Продажа жилья

В случае срока владения имуществом менее 5 лет, приобр. после 01.01.2016 , менее 3 лет – до 01.01.2016 г.

  • Паспорт (лицевая сторона, прописка), ИНН.
  • Договор купли-продажи.
  • Последняя выписка из ЕГРП.
  • Номер контактного телефона для указания его в декларации.

Продажа автомобиля

При сроке владения менее 3 лет.

  • Паспорт (лицевая сторона, прописка), ИНН.
  • Договор купли-продажи.
  • Номер контактного телефона для указания его в декларации.

Продажа доли в ООО

  • Паспорт (лицевая сторона, прописка), ИНН.
  • Договор купли-продажи доли.
  • Номер контактного телефона для указания его в декларации.

Внимание! Указанный перечень сведений и документов для заполнения декларации 3-НДФЛ не является исчерпывающим. В зависимости от Вашей ситуации могут понадобиться от Вас дополнительные сведения или документы. Для уточнения пишите на нашу электронную почту или звоните по контактному телефону.

Добавить комментарий

Юрилогия